《关于加强物资仪器设备采购及维修审计的通知》

为进一步规范和加强物资仪器设备采购及维修审计,防范审计风险,降低采购成本,提高资金使用效益:

一、凡一次性采购100万元以上(含100万元)的物资、仪器设备及维修,需经校长签批审批后,方可进行审计;凡一次性采购100万元以下的物资、仪器设备及维修需经分管经费来源的校领导审批后,方可进行审计。

二、凡采购单台(件)价格在20万元以上(含20万元)的仪器设备,须由学校职能部门组织专家论证,出具论证意见,方可进行审计。专家论证意见原则上需论证出至少三个品牌的技术参数和指导价格,并在满足使用功能的前提下,按照性价比排出先后顺序,报送审计。 如专家论证意见只论证出一个品牌技术参数和指导价格的,职能部门须征求黑龙江省相关行政主管部门确定为单一来源采购方式采购后,方可报送审计,审计部门将按照单一来源采购方式确定审计方式。 凡按照单一来源采购方式进行审计的仪器设备须单独招标,不能与其他仪器设备合并招标。

三、关于单台(件)仪器设备报价的原则要求:

①单台(件)的报价,须按照采购仪器设备型号,独立报送拟采购仪器设备标准配置的报价;

②如报送单台(件)拟采购仪器设备增加了或减少了或更换了仪器设备部分使用功能的,须独立报送报价增加了或减少了或更换了部分明细和报价;(注:相对于拟购仪器设备标准配置部分的价格)

③如报送单台(件)拟采购仪器设备需增加或减少配件的,须列出配件的明细和报价;

④报送单台(件)拟采购仪器设备报价中要考虑到生产商(或代理商)和经销商(打包商)的价格组成,且须如实填写生产商(或代理商)和经销商(打包商)详细的联系方式和联系人。如只填写生产商(或代理商)的,审计部门将按照生产商(或代理商)直接参与招投标的价格确定招标控制价格;

⑤拟采购单台(件)仪器设备的价格是指学校通过各种采购方式将采购单台(件)仪器设备的价格直接进入固定资产的真实价格;

⑥严禁将工程类、服务类等不能直接形成固定资产的采购价格混同仪器设备采购价格,虚高仪器设备固定资产价值;(注:为购仪器设备提供的简单的工程、服务类的价格除外)

⑦招标控制价审计报告形成后,凡更改报审时设备技术参数的,或超出招标控制价约定60天时效的,或合包招标的,须重新报送审计。

四、凡采购含有单台(件)仪器设备的价格在20万元以上(含20万元)的仪器设备,自招投标签订合同后,负责合同签订的职能部门须将合同报送审计处,审计处将时时进行跟踪审计。

五、关于仪器设备维修服务审计的原则要求:

①报审单位须对维修服务项目提供三家以上维修方案,维修方案制定时应当组织生产厂家或经销商或代理商或打包商等勘察现场,形成维修方案,防止只指定一家潜在的投标人勘察现场;

②报审单位须报送三家以上维修方案和报价,并在报审材料中提供准确联系人姓名和电话,以便审计处尽快开展审计调查,形成科学的招标控制价;

③报审材料中所涉及要维修的设备,要有维修的设备配件的详细名称、规格和技术参数,且须提供厂家售后服务准确联系电话和联系人姓名;

④所要维修的设备配件的价格要与维修费用分离,且税费分离,独立列出;

⑤在报审材料中要明确标出需要维修设备的配件产品,是否要求是原厂配件产品,是否要求验收和结算时需要原厂发票等证明材料等。

六、报审单位不能按照上述要求完整地报送审计材料,审计时间将相应顺延。

东北农业大学审计处
二〇二〇年七月十三日